倒卖承兑汇票怎样定罪

发布时间:2019-01-03

  我们都知道倒卖承兑汇票是违法的行为,倒卖人为了赚钱高额的倒卖费用,不惜铤而走险。随话说有利益的地方就有暴利。今天制作承兑汇票小编为大家详细介绍,倒卖承兑汇票怎么定罪。

  一、倒卖承兑汇票怎样定罪

  倒卖承兑汇票属于诈骗,涉嫌诈骗罪、伪造票证罪,可以追究刑事责任。定罪按照诈骗罪、伪造票证罪的行为进行定罪量刑。

 

倒卖承兑汇票怎样定罪

 

  二、银行承兑汇票倒卖交易流程

  (1)申请商业承兑汇票贴现

  汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行,向银行申请贴现, 填制一式五联“贴现凭证”, 银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息,将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

  贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述 “贴现凭证”的有关内容,如贴现申请人的名称、账号、开户银行,贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码,汇票承兑人的名称、账号和开户银行,汇票金额的大、小写等。 其中,贴现申请人——即汇票持有单位本身;

  贴现汇票种类——指是银行承兑汇票还是商业承兑汇票;

  汇票承兑人, 银行承兑汇票为承兑银行 即付款单位开户银行,

  商业承兑汇票为付款单位自身;

  汇票金额(即贴现金额)——指汇票本身的票面金额。

  填完贴现凭证后,在第一联贴现凭证“申请人盖章”处 和 商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴,然后一并送交开户银行信贷部门。

  商业汇票的贴现第二联、第三联纸质不一样(厚度差异,注意背书),开户银行审查无误后,在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样,并加盖有关人员印章后送银行会计部门。

  (2)办理商业承兑汇票贴现

  银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核,并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后,按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。

  其中:

  贴现率——是国家规定的月贴现率;

  贴现利息——是指汇票持有人向银行申请贴现面额付给银行的贴现利息;

  实付贴现金额——是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额,即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。

  按照规定,贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。用公式表示即为:

  贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

  日贴现率=月贴现率÷30

  贴现单位实得贴现金额则等于贴现金额减去应付贴现利息,用公式表示为:

  实付贴现金额=贴现金额-应付贴现利息

  银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后,将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知,同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。

  (3)商业承兑汇票票据到期

  汇票到期,由贴现银行通过付款单位开户银行向付款单位办理清算,收回票款。

  首先,我们要知道的就是倒卖银行承兑汇票可以被定义为诈骗罪、伪造票证罪,人民法院依照法律可以追究刑事责任。